Steuernummer

Hier findest du deine Steuernummer

Wenn du deine Steuernummer finden möchtest musst du wissen, dass es hier grundsätzlich zwischen verschiedenen Fällen unterschieden werden sollte:

 
• Du bist Gewerbetreibender, Selbstständiger oder Freiberufler und hast deine Steuernummer zu Beginn deiner unternehmerischen Tätigkeit über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beantragt. (Hier findest du deine Steuernummer)
 
• Du bist Privatperson und hast bereits eine Steuernummer, da du schon einmal eine Einkommensteuererklärung gemacht hast. (Hier findest du deine Steuernummer)
 
• Du bist Privatperson und hast noch keine Steuernummer, da du noch nie eine Einkommensteuererklärung gemacht hast. (Hier findest du deine Steuernummer)
 
• Du bist verheiratet und teilst dir mit deinem Ehepartner eine Steuernummer, denn Ehepartner besitzen eine gemeinsame Steuernummer, wenn sie sich für eine Zusammenveranlagung entschieden haben, also eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. (Hier findest du deine Steuernummer)

Im Allgemeinen und bei Komplettverlust deiner Steuernummer kannst du diese bei deinem zuständigen Finanzamt einfach telefonisch erfragen, sofern dir bisher auch eine Steuernummer zugeteilt wurde. Wenn du allerdings keine Lust hast dort anzurufen, lohnt sich ein kurzer Blick in deine Unterlagen:

Hier finden Selbstständige ihre Steuernummer:

 
• In den Unterlagen der Gewerbeanmeldung oder Registrierung der Selbstständigkeit vom Finanz- oder Gewerbeamt (je nach Rechtsform).
 
• In Steuerbescheiden aus dem vergangenen Jahr wie beispielsweise oben auf dem Einkommensteuerbescheid.
 
• In sonstigen Korrespondenz-Unterlagen vom Finanzamt.
 
• In alten Geschäftsbriefen, denn beispielsweise zählt die Steuernummer bei Rechnungen zu den Pflichtangaben.

Hier finden Privatpersonen ihre Steuernummer:

 
• Du hast bereits mindestens einmal deine Steuererklärung abgegeben und daher auch eine Steuernummer. Diese 13-stellige Steuernummer ist oben auf dem letzten Einkommensteuerbescheid zu finden.
 
• Du hast noch nie eine Einkommensteuererklärung abgegeben? Dann hast du in der Regel auch noch keine Steuernummer. Diese erhältst du vom Finanzamt erst bei Abgabe deiner allerersten Steuererklärung. Diese erste Einkommensteuererklärung kann ohne Steuernummer abgegeben werden, das Feld wird einfach freigelassen. Bei der Prüfung der Unterlagen wird dir dann eine Steuernummer vergeben und zugeteilt.
 
• Du bist verheiratet und gibst die Steuererklärung zusammen mit deinem Ehepartner ab, ihr teilt euch also eine Steuernummer. Auch diese findest du im letzten Einkommensteuerbescheid.

Aufbau der Steuernummer

Die Steuernummer besteht aus 13 Zeichen. Sie setzt sich zusammen aus den letzten Ziffern des zuständigen Finanzamts, der Bezirksnummer des zuständigen Finanzamts, einer persönlichen Unterscheidungsnummer jedes Steuerpflichtigen sowie einer einstelligen Prüfziffer. Eine Steuernummer sieht auf den ersten Blick gleich aus, ist aber von Finanzamt zu Finanzamt unterschiedlich

Mit der Einführung des ELSTER-Verfahrens (ELektronische STeuer Erklärung) sind die Steuernummern bundesweit 13-stellig.

In der folgenden Abbildung ist der Aufbau und das Aussehen der Steuernummer ersichtlich:

Steuernummer beantragen

Im engeren Sinne kann eine Privatperson eine Steuernummer nicht beantragen, denn sie wird durch die freiwillige Abgabe der allerersten Steuererklärung automatisch vom Finanzamt vergeben und zugesendet. (Achtung, hast du als Privatperson Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung bist du Einkommensteuerpflichtig!)

Anders sieht das bei Gründenden, Selbstständigen, Freiberuflern und Gewerbetreibenden aus! Sie müssen ihre Selbstständigkeit online in Elster über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung anmelden.

Wie das im Detail funktioniert, was du alles brauchst und beachten musst erfährst du einfach erklärt in unserem Ratgeber zum Thema Steuernummer beantragen.

Wo musst du die Steuernummer angeben?

Da die Steuernummer der Erfassung aller steuerlichen Vorgänge einer Person oder eines Unternehmens, Kleinunternehmers oder Freiberuflers dient, muss sie in jedem Schriftverkehr, auf jedem Formular für die Steuer und bei der Übermittlung von Daten an die Steuerbehörden allgemein angegeben werden.

Betroffen sind hiervon sämtliche Daten zu:

 
• Einkommensteuer
 
• Umsatzsteuer (nur für Unternehmer)
 
• Gewerbesteuer (nur für Unternehmer)
 
• Körperschaftssteuer (nur für Unternehmer)

Steuernummer auf Rechnung angeben: Das musst du beachten

Als Selbstständiger gehört die Steuernummer zusätzlich zu den Pflichtangaben auf vielen Geschäftsdokumenten wie beispielsweise auf der Rechnung. 

Alternativ kannst du auch deine Umsatzsteuer ID angeben (sofern du eine besitzt), jedoch keinenfalls deine Steueridentifikationsnummer, da die Rechnung somit ungültig wäre. Wie das z.B. bei Rechnungen ins Drittland oder ins EU-Ausland gehandhabt wird, erfährst du in unserem umfassenden Ratgeber zum Thema Rechnungen schreiben.

Steuernummer vs. Steueridentifikationsnummer (Steuer ID)

Die Steuernummer und die Steuer-ID, oder auch Steueridentifikationsnummer sind zwei verschiedene Nummern und haben im engeren Sinne nichts miteinander gemein. Die Steuer-Identifikationsnummer ist eine 11-stellige Ziffer, die eine Person mit der Geburt erhält. Die Grundvoraussetzung hierfür ist, dass diejenige Person einen dauerhaften Wohnsitz in Deutschland besitzt.

Im Gegensatz zur 13-stelligen Steuernummer bleibt die Steueridentifikationsnummer das ganze Leben lang gleich und wird vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben. Die Steuernummer ändert sich bei Umzug, Heirat oder dem Weg in die Selbstständigkeit.

Steuernummer vs. Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt. IdNR.)

Eine weitere Nummer, die es abzugrenzen gilt ist die Umsatzsteuer-ID, oder auch Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Sie wird auch als Ust-IdNr. und in Österreich als UID bezeichnet.

Wichtige Merkmale und Funktionen sind folgende:

 
• Die Ust-IdNr. ist eine unverwechselbare KennzeichnungvonUnternehmen in der EU.
 
• Unternehmen macht es diese Nummer möglich, Geschäfte zwischen EU-Ländern steuerrechtlich korrekt abzuwickeln.
 
• Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) durch ein besonderes Verfahren erstellt und vergeben. Sie kann von Unternehmen auf der Webseite des Bundeszentralamtes beantragt werden.
 
• Jeder Selbstständige oder Unternehmer, der EU-weit mit Waren- und Dienstleistungen handelt, benötigt eine USt-IdNr.
 
• Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besteht immer aus einem Ländercode aus zwei Buchstaben zu Beginn der Nummer. Für Deutschland ist „DE“ der Ländercode. Danach folgen für die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer 9 Ziffern.

Alles wichtige hierzu erfährst du in unserem Ratgeber zur Umsatzsteuer ID.

Wann ändert sich die Steuernummer?

Deine bisherige Steuernummer ändert sich in der Regel lediglich in folgenden zwei Fällen:

 
• Nach Umzug: Du ziehst um und fällst dadurch unter die Zuständigkeit eines anderen Finanzamtes. Alles dazu erfährst du kompakt erklärt in unserem Ratgeber Steuernummer nach Umzug.
 
• Nach Heirat: Du heiratest und entscheidest dich für eine gemeinsame Veranlagung zusammen mit deinem Ehepartner, also damit auch für eine gemeinsame Steuernummer.
 
• Nach Scheidung: Kommt es bei einer gemeinsamen Veranlagung durch Heirat im Nachgang zu einer Scheidung, erhalten beide Partner im Normalfall wieder eine neue Steuernummer. 
 
• Bei Start einer Selbstständigkeit: Sofern du ein umsatzsteuerpflichtes Unternehmen gründest und führst (also nicht unter die Kleinunternehmerrgelung fällst) ändert sich oftmals auch deine Steuernummer.

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