Externe Inhalte
An dieser Stelle findest du externe Inhalte von YouTube. Durch Klick auf “Externe Inhalte laden” erklärst du dich damit einverstanden, dass dir externe Inhalte angezeigt werden. Dabei werden personenbezogene Daten an die Drittplattform übermittelt.
Weitere Informationen findest du in unserer Datenschutzerklärung und der Datenschutzerklärung von YouTube.

Steuerfreibetrag für Selbstständige

Aktualisiert am
11
.
03
.
2024
Play

Auf jeden Euro Gewinn Steuern zahlen? Das fändest du sicherlich ein wenig unfair. Glücklicherweise sieht das auch der Fiskus so und räumt dir deshalb verschiedene Freibeträge ein, die deine Steuerlast senken. Übersichtlich ist die Sache mit dem Steuerfreibetrag für Selbstständige aber leider nicht.

Es gibt nämlich ziemlich viele Arten von Steuerfreibeträgen, die mal für alle Steuerpflichtigen und mal nur für bestimmte Zielgruppen wie Selbstständige, Eltern oder Alleinerziehende gelten.
Erfahre, welche Steuerfreibeträge für dich relevant sind und wie sie funktionieren.

Der Steuerfreibetrag für Selbstständige: die Top 4 im Überblick

Vom Grundfreibetrag über die Gewerbesteuer bis hin zu spezielleren Varianten wie dem Freibetrag auf Veräußerungsgewinn oder dem Ausbildungsfreibetrag gibt es jede Menge Optionen, die du als Selbstständige oder Selbstständiger nutzen kannst.

Die vier wichtigsten Typen des Steuerfreibetrags skizzieren wir im Folgenden für dich:

Achtung Missverständnis: Steuerfreibetrag vs. Steuerfreigrenze

Verwechsle den Freibetrag nicht mit einer Steuerfreigrenze. Die Begriffe hören sich ähnlich an, haben aber nicht dieselbe Bedeutung. Beim Steuerfreibetrag für Selbstständige wird nur der Betrag besteuert, der über diesen Betrag hinausgeht. Bei der Steuerfreigrenze hingegen zahlst du auf den vollen Betrag Steuern, sobald du die Grenze überschreitest.

Der Grundfreibetrag: steuerfreies Existenzminimum

Mit dem Grundfreibetrag trägt der Staat dem Umstand Rechnung, dass zumindest ein kleiner Teil des Einkommens steuerfrei bleiben sollte. Sonst müssten selbst Geringverdiener mit minimalem Einkommen noch Steuern zahlen. Deshalb bleibt das sogenannte Existenzminimum in Form des Grundfreibetrags steuerfrei.

Der Grundfreibetrag steht jeder und jedem Steuerpflichtigen zu, egal ob arbeitslos, angestellt, gewerblich oder freiberuflich tätig. Er wird auf deinen Gewinn angerechnet und mindert so deine Steuerschuld.

Die Höhe des Grundfreibetrages wird jedes Jahr neu festgelegt:

Jahr Grundfreibetrag für Alleinstehende Grundfreibetrag für Ehepaare
2021 9.744 Euro 19.488 Euro
2022 10.347 Euro 20.694 Euro
2023 10.908 Euro 21.816 Euro
2024 11.604 Euro 23.208 Euro

Konkret bedeutet das: Erst wenn dein Gewinn den Grundfreibetrag übersteigt, zahlst du überhaupt Steuern – und zwar nur auf den darüberliegenden Betrag. Hast du nur ein kleines Nebengewerbe und zum Beispiel ein jährliches Einkommen von lediglich 7.000 Euro, entsteht überhaupt keine Steuerlast.

Du bist über der Grenze und willst wissen, wie viele Steuern du mit deinem Jahreseinkommen zahlen musst? Dann nutze schnell und einfach unseren kostenlosen Einkommensteuer-Rechner. Nur ein paar Angaben von dir und kennst du deine voraussichtliche Steuerlast. Probiere es doch gleich mal aus!

Tipp: Gewinnermittlung mit nur einem Klick

Du bist Selbstständig und suchst nach einer einfachen und schnellen Möglichkeit deine Gewinnermittlung zu machen und den Jahresabschluss vorzubereiten? Nutze jetzt eine professionelle Buchhaltungssoftware wie sevDesk und profitiere von:

  • Tagesaktueller EÜR & UStVA mit einem Klick
  • Unkomplizierter Zusammenarbeit mit dem Steuerberater
  • Kosteneinsparung durch Einsatz intelligenter Software
  • ... und noch vielem mehr!

Teste sevdesk jetzt ganz einfach 14 Tage kostenlos und unverbindlich!

Mehr zu sevdesk

Der Umsatzsteuerfreibetrag: nur in Form der Kleinunternehmerregelung

Einen Steuerfreibetrag für Selbstständige in der Umsatzsteuer im engeren Sinne gibt es nicht. Bist du umsatzsteuerpflichtig, musst du jeden vereinnahmten Cent Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen, gegebenenfalls abzüglich der angefallenen Vorsteuer.

Wenn man so will, könnte man allerdings die Kleinunternehmerregelung wie eine Freigrenze verstehen. Nach § 19 Abs. 1 UStG bist du von der Umsatzsteuerpflicht befreit, wenn du im Vorjahr:

  • einen Bruttojahresumsatz von höchstens 22.000 Euro hattest und
  • im laufenden Jahr voraussichtlich nicht mehr als 50.000 Euro Gewinn erwirtschaftest.

Dann musst du auf deinen Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweisen und entsprechend nicht an das Finanzamt überweisen. Du kannst allerdings auch keine Vorsteuer aus deinen Eingangsrechnungen ziehen. Sobald du diese Grenzen auch nur um einen Euro überschreitest, wirst du voll umsatzsteuerpflichtig.

Achtung bei der Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer

Als Kleinunternehmer gelten etwas abgewandelte Pflichtangaben auf Rechnungen: die Umsatzsteuer fällt weg, jedoch muss ein Hinweis auf die Steuerbefreiung in der Rechnung angegeben sein. Mehr dazu erfährst du in unserem Beitrag zur Kleinunternehmerrechnung.

Damit du keine Pflichtangaben auf deinen Geschäftsdokumenten vergisst und auch sonst deine Buchhaltung sauber abbildest, empfiehlt sich ein professionelles Rechnungsprogramm wie sevdesk! Damit stellst du sicher, dass alle Pflichtangaben stets enthalten sind und sparst Zeit und Steuerberaterkosten.

Mehr zu sevDesk

Der Gewerbesteuerfreibetrag: So zahlst du weniger Gewerbesteuer

Alle Gewerbetreibenden müssen Gewerbesteuer zahlen. Um jedoch Unternehmerinnen und Unternehmer mit einem geringeren Einkommen nicht über die Maßen zu belasten, gibt es den Gewerbesteuerfreibetrag, je nach Rechtsform:

Personengruppe oder Rechtsform Höhe des Gewerbesteuerfreibetrags
Einzelunternehmen und Personengesellschaften (z. B. GbR, OHG) 24.500 Euro
Vereine und juristische Personen des öffentlichen Rechts 5.000 Euro
Kapitalgesellschaften (z. B. AG) kein Steuerfreibetrag

Beispiel: Als Einzelunternehmerin oder Einzelunternehmer verdienst du im Jahr 45.000 Euro. Gewerbesteuer zahlst du aber nicht auf den vollen Betrag, sondern abzüglich des Gewerbesteuerfreibetrags nur auf (45.000 Euro – 24.500 Euro =) 20.500 Euro.

In der Praxis funktioniert die Berechnung der Gewerbesteuer leider nicht ganz so einfach, daher haben wir die vielen Regelungen detaillierter für dich bereitgestellt:

Achtung: Gewerbesteuerfreibetrag bezieht sich auf das Unternehmen

Der Gewerbesteuerfreibetrag bezieht sich nicht auf eine einzelne Person, sondern auf das Unternehmen. Hast du beispielsweise gemeinsam mit einer Geschäftspartnerin oder einem Geschäftspartner eine OHG gegründet, könnt ihr den Gewerbesteuerfreibetrag nicht pro Person (also zweimal) nutzen, sondern nur einmal für die Firma.

Der Kinderfreibetrag: steuerliche Entlastung für Eltern

Kinder sind unsere Zukunft – allerdings werden sie im Laufe der Jahre auch ziemlich teuer. Selbstständige mit Kindern können deshalb zusätzlich den Kinderfreibetrag nach § 32 EStG in Anspruch nehmen. Dieser beträgt 2023 8.952 Euro pro Kind und erhöht sich im Jahr 2024 auf 9.540 Euro. Zum Kinderfreibetrag solltest du wissen:

  • Der Kinderfreibetrag wird nur in den Steuerklassen I bis IV gewährt.
  • Gemeinsam lebende Eltern nutzen den Kinderfreibetrag standardmäßig zusammen. Getrenntlebende können ihn jeweils zur Hälfte beanspruchen.
  • Du kannst nur entweder Kindergeld beziehen oder den Kinderfreibetrag nutzen – beides kombinieren kannst du nicht.
  • Den Kinderfreibetrag bekommst du nur, wenn du ihn beantragst. Im Steuerbescheid teilt dir das Finanzamt dann mit, was die Günstigerprüfung ergeben hat. Bringt dir der Kinderfreibetrag gegenüber dem Kindergeld einen finanziellen Vorteil, wird er im Steuerbescheid angesetzt. Meist lohnt sich das ab einem Jahreseinkommen von 64.000 Euro (Verheiratete) bzw. 32.000 Euro (Alleinstehende).
Tipp: Zusätzlich zum Kinderfreibetrag auch Ausbildungsfreibetrag nutzen

Hast du ältere Kinder in einer Ausbildung oder im Studium? Dann kannst du vielleicht auch den Ausbildungsfreibetrag nutzen. Dieser betrug bis 2022 924 Euro pro Jahr und ist an den Anspruch auf Kindergeld für das Kind gekoppelt. Ab 2023 steigt er auf 1.200 Euro pro Jahr, die deine Steuerschuld mindern.

Häufig gestellte Fragen zu dem Thema

Mehr erfahren

Häufig gestellte Fragen zu sevdesk

No items found.
Die Buchhaltungslösung, mit der du Zeit sparst
  • Umfassendes Rechnungsmanagement
  • Automatisierte EÜR & UStVA
  • Integriere Online Banking und mehr
  • Nutze viele weitere Funktionen
sevdesk Dashboard auf einem Laptop.
Tipp: Neben Steuern auch Kosten sparen

Klar möchtest du als Selbstständiger so gut es geht Steuern, aber auch Kosten sparen. Beides geht einfach mit einer professionellen Buchhaltungssoftware wie sevdesk!

Du sparst Zeit, Geld und Steuerberaterkosten, während du von vielen Funktionen für eine einfachere und übersichtlichere Buchhaltung profitierst. Teste sevdesk einfach 14 Tage unverbindlich und entdecke alle Vorteile!