Steuernummer in Österreich: Was du über Abgabenkontonummer wissen musst
Eine Abgabenkontonummer, umgangssprachlich als Steuernummer bekannt, wird vom Finanzamt an alle natürlichen und juristischen Personen sowie Unternehmen vergeben und besteht aus 9 Zeichen.
Die Steuernummer ist eine Zuordnungsnummer für eine bestimmte natürliche oder juristische Person und nicht zu verwechseln mit der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Im Zuge der Reformierung des Behördenaufbaus gab es wichtige Änderungen zum diesem Thema:
- Alle bereits zugeteilten Steuernummern bleiben seit Stichtag 4. Juli 2020 unveränderlich das heißt, dass die Steuernummer beibehalten bleibt, auch wenn man den Wohnsitz- oder Geschäftsleitungssitz wechselt.
- Neue Kunden erhalten nun eine auf Dauer unveränderliche 9-stellige Steuernummer
- Mit 1. Jänner 2021 wurde zusätzlich ein zentrales Finanzamt für Österreich geschaffen. Es gibt damit keine örtlich zuständigen Finanzämter mehr. Wo du deine Steuernummer findest, wie sie aufgebaut ist und mehr erfährst du in diesem Ratgeber.
Hier findest du deine Steuernummer
Wenn du deine Steuernummer finden möchtest musst du wissen, dass es hier grundsätzlich zwischen verschiedenen Fällen unterschieden werden sollte:
- Du bist Gewerbetreibender, Selbstständiger oder Freiberufler und hast deine Steuernummer zu Beginn deiner unternehmerischen Tätigkeit über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beantragt. (Hier findest du mehr Informationen zu deiner Steuernummer)
- Du bist Privatperson und hast bereits eine Steuernummer, da du schon einmal eine Einkommensteuererklärung gemacht hast. (Hier findest du deine Steuernummer)
- Du bist Privatperson und hast noch keine Steuernummer, da du noch nie eine Arbeitnehmerveranlagung gemacht hast. (Hier findest du deine Steuernummer)
- Du bist verheiratet und teilst dir mit deinem Ehepartner eine Steuernummer, denn Ehepartner besitzen eine gemeinsame Steuernummer, wenn sie sich für eine Zusammenveranlagung entschieden haben, also eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. (Hier findest du mehr Informationen zu deiner Steuernummer)
Im Allgemeinen und bei Komplettverlust deiner Steuernummer kannst du diese beim Österreichischen Finanzamt einfach telefonisch erfragen, sofern dir bisher auch eine Steuernummer zugeteilt wurde. Wenn du allerdings keine Lust hast dort anzurufen, lohnt sich ein kurzer Blick in deine Unterlagen:
Hier finden Selbstständige ihre Steuernummer:
- In den Unterlagen der Gewerbeanmeldung oder Registrierung der Selbstständigkeit vom Finanz- oder Gewerbeamt (je nach Rechtsform).
- In Steuerbescheiden aus dem vergangenen Jahr wie beispielsweise oben auf dem Einkommensteuerbescheid.
- In sonstigen Korrespondenz-Unterlagen vom Finanzamt.
- In alten Geschäftsbriefen, denn beispielsweise zählt die Steuernummer bei Rechnungen zu den Pflichtangaben.
Hier finden Privatpersonen ihre Steuernummer:
- Du hast bereits mindestens einmal deine Steuererklärung abgegeben und daher auch eine Steuernummer. Diese 9-stellige Steuernummer ist oben auf dem letzten Einkommensteuerbescheid zu finden.
- Du hast noch nie eine Einkommensteuererklärung abgegeben? Dann hast du in der Regel auch noch keine Steuernummer. Diese erhältst du vom Finanzamt bereits nach Anmeldung zur Selbstständigkeit oder zum Gewerbe.
Aufbau der Steuernummer
Die Steuernummer besteht aus 9 Zeichen. Die ersten beiden Ziffern stellen die Kennung (in Wien der Bezirksnummer) des zuständigen Finanzamts dar und der persönlichen Steuernummer jedes Steuerpflichtigen. Eine Steuernummer sieht auf den ersten Blick gleich aus, ist aber von Finanzamt zu Finanzamt unterschiedlich.Die ersten beiden Ziffern stellen die Kennung (in Wien der Bezirksnummer) des zuständigen Finanzamts dar und der persönlichen Steuernummer jedes Steuerpflichtigen. Eine Steuernummer sieht auf den ersten Blick gleich aus, ist aber von Finanzamt zu Finanzamt unterschiedlich.
Steuernummer beantragen
Im engeren Sinne kann eine Privatperson eine Steuernummer nicht beantragen, denn sie wird durch die freiwillige Abgabe der allerersten Steuererklärung automatisch vom Finanzamt vergeben und zugesendet. (Achtung, hast du als Privatperson Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung bist du Einkommensteuerpflichtig!)
Anders sieht das bei Gründenden, Selbstständigen, Freiberuflern und Gewerbetreibenden aus! Sie müssen ihre Selbstständigkeit online über "finanzonline" über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung anmelden.
Wie das im Detail funktioniert, was du alles brauchst und beachten musst erfährst du einfach erklärt in unserem Ratgeber zum Thema Steuernummer beantragen.
Wo musst du die Steuernummer angeben?
Da die Steuernummer der Erfassung aller steuerlichen Vorgänge einer Person oder eines Unternehmens, Kleinunternehmers oder Freiberuflers dient, muss sie in jedem Schriftverkehr, auf jedem Formular für die Steuer und bei der Übermittlung von Daten an die Steuerbehörden allgemein angegeben werden.
Betroffen sind hiervon sämtliche Daten zu:
- Einkommensteuer
- Umsatzsteuer (nur für Unternehmer)
- Gewerbesteuer (nur für Unternehmer)
- Körperschaftssteuer (nur für Unternehmer)
Steuernummer auf Rechnung angeben: Das musst du beachten
Als Selbstständiger gehört die Steuernummer zusätzlich zu den Pflichtangaben auf vielen Geschäftsdokumenten wie beispielsweise auf der Rechnung.
Zusätzlich kannst du auch deine Umsatzsteuer ID angeben (sofern du eine besitzt).
Wie das z.B. bei Rechnungen ins Drittland oder ins EU-Ausland gehandhabt wird, erfährst du in unserem umfassenden Ratgeber zum Thema Rechnungen schreiben.
Steuernummer vs. Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt. IdNR.)
Eine weitere Nummer, die es abzugrenzen gilt ist die Umsatzsteuer-ID, oder auch Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Sie wird auch als Ust-IdNr. und in Österreich als UID bezeichnet.
Wichtige Merkmale und Funktionen sind folgende:
- Die Ust-IdNr. ist eineunverwechselbare Kennzeichnungvon Unternehmenin der EU.
- Unternehmen macht es diese Nummer möglich, Geschäfte zwischen EU-Ländern steuerrechtlich korrekt abzuwickeln.
- Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird vom Österreichischen Finanzamt durch ein besonderes Verfahren erstellt und vergeben. Sie kann von Unternehmen auf der Webseite des Bundesministeriums für Finanzen www.bmf.gv.at über das Formular U 15 „Antrag auf Vergabe der UID“ beantragt werden.
- Jeder Selbstständige oder Unternehmer, der EU-weit mit Waren- und Dienstleistungen handelt, benötigt eine UID.
- Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besteht immer aus einem Ländercode aus zwei Buchstaben zu Beginn der Nummer. Für Österreich ist „ ATU “ der Ländercode. Danach folgen für die österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer 8 Ziffern.
Alles wichtige hierzu erfährst du in unserem Ratgeber zur Umsatzsteuer ID.
Wann ändert sich die Steuernummer?
Eine einmal zugeteilte Steuernummer ändert sich nicht mehr und bleibt bis zum Tod der natürlichen Person bzw. bis zur Beendigung der juristischen Person bestehen.
